费用报销

一、票据与实际业务吻合

这是费用报销中最基本的常识，比如：小伙伴们去采购一批物料，按理应该取得商品购销发票，但最后到财务报销时使用的是接受服务的发票，自然不允许报销。有的小供应商没有发票怎么办？税务局不会认的，所以记得提醒小伙伴买东西前记得问有没有发票。

二、附件能有力支撑费用发生的真实性

附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关联性，比如：报销物料采购款，后面的送货单仅写了物料一批和总金额，没有写明物料的用途，送货人和收货人也无签字，财务人员在审核报销单时根据这些现有的单据并不能判断这笔采购业务是否真实发生、有无存在舞弊的风险。

三、取得的发票类别符合税法要求

在这里给大家总结一下：水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销，但吃饭的发票、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销即可。

四、涉及专票报销尽可能价税分离填写

提醒小伙伴，报销过程中涉及到专票报销的，在填写报销单时将专票上的不含税价和税额分成两行填写，这样方便财务后期的账务处理。

五、附件中文件表达符合内部管理流程

这点要求至关重要，一定要告诉小伙伴们，很多费用的报销会牵扯到公司内部几个部门的专业意见，报销事项在发生前应取得这些内部通过的审批意见。比如：某项目发生土建改造，施工前肯定会对这个工程进行评估，评估通过才能进行施工及后期的费用报销，那么在报销时就需要附上该方案评估通过的文件，这样财务人员审核时才能看到该工程的评估是符合公司内部管理要求的，就可以放心的审核通过了。

当然，这点要求是基于公司内部管控延伸出来的，不同公司要求的标准会不一样，一般来说越是管理规范的公司，在这方面的要求会越严苛。

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说起财务会计，大家的印象都觉得是记账，做账，报税的，其实，财务会计的工资内容有很多，如果细分的话，可以分为成本会计，外勤会计，费用会计等等。说起费用会计的主要职责，那就是要费用报销了，这是会计中最复杂的一项。今天小编就给大家介绍一份中小企业都适用的费用报销流程。

 

1、收取的各类非定额发票，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，各项目内容准确无误，否则一律退还给开票方，不得作为结算、抵扣凭证；

2、收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，同时印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开票公司信息的公司名称及税号一致；

3、收取的各类发票，应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真；

4、取得各类非定额发票时，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致。

 

1、报销的项目类型需与后附发票保持一致；

2、报销人、领款人、复核人、领导确认等需签字齐全方可报销；

3、发票项目为一批的需附发票清单；

4、当月费用需当月报销，尤其不可出现费用报销跨年现象（12月21后发生业务不在此范围内）。

 

1、管理费用：包括不限于管理人员工资、办公费、车辆费用、电话网络通讯费、差旅费、业务招待费、交通费等；

2、销售费用：包括不限于销售（前勤）人员工资、与销售相关的其他费用；

3、财务费用：银行收取的各项费用，包括账户维护费，电汇手续费，支票费用，利息费用等。

 

1、 提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

2、 填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

3、 参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。

4、 填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

5、 提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

6、 公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。

7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

8、提交财务报账。

 

以上就是费用报销的流程和账务处理的解释了，如果您觉得有用可以转发给公司的其他小伙伴、带大家明确报销的流程，另外，想要了解更多的财务报销知识欢迎关注美团商企通官方网站。

对于一个有着十几年财务从业经验的财务人员来说，深知一款优秀的财务系统有多重要。我的工作和许多财务一样每天都要浪费大部分时间在一些繁复、琐碎的事情上，加无效的班，效率低、且没有意义。

在财务日常中，费用报销的问题几乎占了工作的一大半。虽然操作难度并不高，但有时在重复的费用报销问题上有所忽略，如：发票合规性、费用归集、签字手续、预算等，导致影响了工作质量。再加上我们用的还是传统的报销模式，所有流程都要经过书面单据审核和手工签字，这样就使得一个简单的工作变得无比繁琐。

有没有一个好用的财务报销系统，能解决此类问题呢？经过我的探索和使用，在数十款系统中层层挑选，终于发现一款实用价值高、方便快捷的线上报销系统——美团商企通。通过美团商企通，企业将补贴从过去的“单独发放餐补到员工银行账户”改为“系统统一直发到员工美团账户”；员工需要因公用餐、差旅、用车时，直接通过美团App企业支付界面下单，方便快捷；合规订单直接从企业的福利补贴中核减，无需员工垫付及后续贴票报销；在对公结算时只需开具一张发票，大幅减少了票据数量，有效提升管理效率、降低管理成本。通过将“场景-支付-财务-管控”全过程线上化、提供一站式解决方案，将费用制度嵌入系统，实现事前事后多维管控。员工消费行为实时记录，数据实时沉淀，全过程透明化、可追溯，让审批也有据可依。在此过程中，将合规与降本并重，提供合规性强、成本较低的解决方案，并通过功能完备、稳定易用的产品和专业服务让企业及员工享有良好的使用体验。

说起财务会计，大家的印象都觉得是记账，做账，报税的，其实，财务会计的工资内容有很多，如果细分的话，可以分为成本会计，外勤会计，费用会计等等。说起费用会计的主要职责，那就是要费用报销了，这是会计中最复杂的一项。今天小编就给大家介绍一份中小企业都适用的费用报销流程，不管你是老板也好，还是财务人也好，都可以学习一下，建议大家保存起来。

 

     

      1、收取的各类非定额发票，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，各项目内容准确无误，否则一律退还给开票方，不得作为结算、抵扣凭证；

      2、收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，同时印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开票公司信息的公司名称及税号一致；

      3、收取的各类发票，应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真；

      4、取得各类非定额发票时，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致。

 

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附加小知识：

1、费用报销单的时间地点人物都要说明。

2、发票如果是定额发票并且报销金额是整数的话，需要提供相应的水单。

3、差旅费申请单出差的往返日期和机票或者是火车票的往返日期要一直，机票或者是火车票出差的人和申请人要注意是不是同一个人。

4、住宿费的发票日期和天数要看是不是和机票或者是火车票的相符，住宿费和餐费的发票是不是出差当地的发票。

5、如果出差地发生了业务招待费需要单独报的话，可以不和差旅费一起报。

6、如因业务需要需借支，填报借支单，经终审领导签字同意，给予借支。

7、相应费用业务完成后一周内，履行报销手续，归还借支。

8、部门的经常性、常规性业务支出可申请备用金。备用金申请单需终审领导签字同意。

9、财务部出纳需每月对部门备用金进行盘点，盘点表签字确认无误后归档留存。

10、每季末需归还备用金，下季初重新走备用金申请流程。

 

以上就是费用报销的流程和账务处理的解释了，如果您觉得有用，采纳借鉴使用！