【产品资讯】费用报销的流程是什么？如何进行账务处理？

说起财务会计，大家的印象都觉得是记账，做账，报税的，其实，财务会计的工资内容有很多，如果细分的话，可以分为成本会计，外勤会计，费用会计等等。说起费用会计的主要职责，那就是要费用报销了，这是会计中最复杂的一项。今天小编就给大家介绍一份中小企业都适用的费用报销流程。

 

1、收取的各类非定额发票，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，各项目内容准确无误，否则一律退还给开票方，不得作为结算、抵扣凭证；

2、收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，同时印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开票公司信息的公司名称及税号一致；

3、收取的各类发票，应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真；

4、取得各类非定额发票时，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致。

 

1、报销的项目类型需与后附发票保持一致；

2、报销人、领款人、复核人、领导确认等需签字齐全方可报销；

3、发票项目为一批的需附发票清单；

4、当月费用需当月报销，尤其不可出现费用报销跨年现象（12月21后发生业务不在此范围内）。

 

1、管理费用：包括不限于管理人员工资、办公费、车辆费用、电话网络通讯费、差旅费、业务招待费、交通费等；

2、销售费用：包括不限于销售（前勤）人员工资、与销售相关的其他费用；

3、财务费用：银行收取的各项费用，包括账户维护费，电汇手续费，支票费用，利息费用等。

 

1、 提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

2、 填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

3、 参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。

4、 填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

5、 提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

6、 公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。

7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

8、提交财务报账。

 

以上就是费用报销的流程和账务处理的解释了，如果您觉得有用可以转发给公司的其他小伙伴、带大家明确报销的流程，另外，想要了解更多的财务报销知识欢迎关注美团商企通官方网站。