差旅费报销

在我们实际财务工作中，一定要有制度约束的，这样才能保证财务人员和员工才能更好地配合工作。我们知道很多时候，员工和财务在费用报销这件事上就容易产生矛盾。所以，公司一定要有财务费用报销制度，有制度在，发生什么事情，用制度来规范。很多公司有这些问题，很大原因就是费用报销制度不够健全。

公司财务费用管理制度一共涉及了6个方面的内容。分别是：日常费用报销管理制度和流程 ，采购流程制度和采购报销流程，用款付款流程，业务招待费用标准及核销流程，差旅费用标准及核销流程，公司印章管理制度和申请用章流程。

 

关于差旅费报销标准，给大家举一些例子，具体的报销标准要根据公司不同，所处城市不同自行设定。

公司各事业部及分（子）公司的营销及服务人员出差的住宿费、伙食补贴、电话费、市内交通费（包括出租车票及票面上印有公交字样的票据）等实行费用包干，具体标准为：

1、到某某市所属某某区、某某区、某某区出差，不予补助；到某某市所属其他县、市出差，当天往返的，每人每天补助8元，如果住宿，每人每天包干费用45元。

2、某某省内其它地区出差，当天往返每人每天12元；某某省以外地区出差，当天往返的，每人每天补助15元,如果住宿，每人每天包干费用80元。

3、参加专业会议或由于工作需要随身携带设备、资料超过15公斤的人员可乘市内出租车，写明情况后由单位（部门）负责人签字，总经理助理批准，可酌情报销。

4. 各部门经理及副经理出差，可报销往返车船票、机票及住宿费。出租车票由公司总经理签字可报销。住宿费每人每天150元，（超150元后按150元报，低于150元实报实销）出差补贴每人每天25元。其他人员出差可乘坐火车、轮船三等舱位，经总经理特批可乘飞机普通舱位。

 

1、审核出差报销是否“先斩后奏”：要注意是否有经过授权批准的出差申请表，如果没有，除非特别审批方可报销。

2、审核出差标准是否“避实就虚”：如有的单位对出差标准规定早餐30元，中餐及晚餐各80元，一天不超过190元。如果报销人员拿来一张晚餐150元的发票。从表面上看这项报销没有超过一天的金额，但是针对一餐而言，就是超标了。

3、审核报销附件是否“充分完整”：如酒店发票的后面，需要附上明细清单。明细清单上可以更清楚地列明，企业与个人各承担哪些费用。有的企业规定，饮用酒店小冰箱里的饮料，费用由个人承担，通过报销清单则会一清二楚。

4、审核费用流程是否“有序进行”：每个企业都有自己的差旅费报销审批的流程，一般的流程应是费用报销申请单由部门负责人审批，然后由财会部门审核，如果符合报销要求且在部门负责人审批范围之内，则进入付款流程。如果还需更高权限审批人审批，再由该审批人审批签字。实践中需要注意，有的报销人员直接把费用报销单递交到最高权限审批人那里，签字后再来找部门负责人及财会部门审核。如果财会部门审核认为其中有的单据不符合报销规定要剔除，报销人员可能将“领导都批过了，你有什么权力不给报”作挡箭牌，从而导致同事之间的关系紧张。

5、审核是否“预付在先”：如果有预付款情况，需要及时冲账处理，否则这笔预付款一直挂在账上，也说明在财务管理上做得不到位。

6、审核花费是否“铺张浪费”：会计人员需要关注报销人员的实际报销凭证金额是否超标，是否私自购买礼品赠送客户或私自招待客户，是否不按规定线路而绕路游山玩水等。超过企业负担的标准，相关报销费用由个人自理。

7、对差旅费用应“总额控制”及“明细核算”相结合：在审核差旅费时，不仅要检查本次将要报销的费用，还要留心检查实际本年累计发生的费用及本月的预测数。如果突破预算，则要提醒部门负责人加强出差管控。对于经常出差的部门(如销售部门)还要追踪到每个人的累计实际及累计预算金额，以便企业所投入的费用能与销售员产出的订单、新增的客户以及销售额相比较。

8、对出差补贴、费用包干应“具体问题具体分析”：如企业规定了在出差期间给予一定金额的包括差旅费津贴(一般参照当地财政部门指定的公务员差旅补贴标准)、误餐补助，符合国家规定，不需考虑代扣代缴个人所得税。如果公司制度规定住宿费用包干，超支不予报销、节约给予奖励的办法或员工以私家车为公司出差报销相应燃油费的情况，那对于节约奖励等部分还要计入报销人的工薪所得代扣代缴个人所得税。实务中不是所有企业都能执行到位，但至少应清楚其中的一些涉税风险。

  

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遇到差旅费报销不知道该怎么处理？不用愁，这是最全的差旅费报销流程，一起来看一下吧！

1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。

4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。

7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

8、提交财务报账。

 

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因公出差，需要取得什么的样的凭证才符合差旅费报销的要求？才能够顺利拿到拿到报销的费用，一起来看一下关于差旅费原始凭证的相关要求：

　　1、《会计法》规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

2、《会计法》规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原始凭证有错误的，应当加盖出具单位印章;原始凭证金额错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。　　

3、发票应当具有税务监制章，出票单位公章，发票上的内容要真实、完整、填写清楚。例如开票日期、购物名称、单价、数量等，购货单位及个人栏内，除出差住宿发票填写个人姓名外，其余报销发票均应写“主体名称”。购物名称不要笼统填写(“礼品”、“办公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字样);购物品较多，发票无法一一写明，可附电脑小票或购物清单，清单应加盖出票单位公章。

　　4、发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要求开票部门重开或在发票上更正;更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写金额应一致;金额有差错，不得更改，必须重新开具发票。

 

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遇到差旅费报销不知道该怎么处理？差旅费哪些条件下可以抵扣？哪些不能抵扣报销的？千万不能犯错！不用愁，这是最全的差旅费报销流程，一起来看一下吧！

 

      1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

      2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

      3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。

      4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

      5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

      6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。

      7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

      8、提交财务报账。

 

      1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

      2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

      3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

      4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

      5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

      6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

 

以上就是今天小编给大家介绍的差旅费报销的流程和差旅费报销的原则，差旅费的报销注意事项大家也要多加注意，很多小事不注意往往会出现很大的隐患。

      相信很多经营企业的朋友都想了解一下差旅费报销管理规定是什么，包括差旅费报销平台哪家好，下面小编就给大家整理了一些资料，和我一起来看一下吧。

      差旅费是指工作人员出差期间产生的住宿费、伙食费、交通费等各项费用。一般出差人员根据其级别不同，报销的标准也不同，外出地的消费水平不同，差旅费也有所差别。

 

目的

      为规范员工差旅费用报销管理标准及流程，明确员工出差的定义，住宿及交通等各项费用的报销标准，为财务监督控制提供管理标准依据，结合公司实际情况，特制定本管理规定。

 

第二条、适用范围

      1、本规定适用于 xxxx（以下简称集团总部）及与其有关联交易关系的所有下属子公司、分公司全体员工差旅费报销的管理。

      2、各下属子公司、分公司可以本管理规定为基本依托，根据所在地人员特点，制订适合本公司的补充规定，经报总部管理部审批备案后，与本管理规定具备同等管理效力。

 

第三条、出差审批原则

      1、各公司、各部门员工应本着合理、节约、高效的原则确定出差计划并使用差旅费，能够通过其它沟通方式解决的事务，尽量不安排出差，禁止以出差为由外出旅游或参加其他 私人性质的活动。

      2、每笔差旅费的使用必须有明确的目的，出差结束后必须向上级主管汇报工作成果， 直接上级有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。

      3、出差期间有可能发生的超时（超出公司规定的正常上下班时间的延时及周末）工作因素因公司除支付当日正常工资标准外已支付出差补贴，因此不再计发加班费或予以补休。

4. 总部管理部、总部财务部有权针对各公司/各部门差旅费予以核查。

 

第四条、相关定义

      1、出差 ：“出差”是指因公到公司所在市行政区划范围以外地区处理公司事务的行为，因私赴外地会议、培训、办事不计为出差。例如总部员工出差是指到北京市行政区划范围以外地区处理公司事务。 外派出员工回家探亲的情况不计为出差，探亲路费可按出差交通费标准每年报销2次派出地至派驻地的往返费用；外派员工回派出地公干而非回家探亲的，可按出差标准予以往返交通费报销，不占用外派员工探亲路途报销次数，但不计为出差，不享受出差的相应补贴。

      2、因公外出：“因公外出”是指因公到公司所在市行政区划范围内处理公司事务当日可返回的行为。 例如总部员工因公外出是指到北京市行政区划范围内外出处理公司事务。

      3、因公外训/与会：“因公外训/与会”是指因公赴外地培训或参加各类外部机构组织的会议活动，培训/与 会目的地可为本市或外地省市，因公外训/与会不计为出差。

 

 

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说起差旅费报销，是一个非常让人头疼的事情。企业在控制差旅费方面的目的，一是要确保费用是因公发生，二是要尽量降低成本。但这两个目的，在现实中，却非常难以控制。控制的严了，水至清则无鱼，会损伤业务人员的积极性。控制的松了，浑水摸鱼，会造成成本上升。今天小编就给大家介绍一下公司报销标准一般是多少？公司打车费用报销是如何规定的？

 

      一、目的

      为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

 

      二、适用范围

      本规定适用于公司全部员工。

 

      公司打车费用报销规定：

      1、可以申请公务用车的情况

    （1）根据工作需要，重要客户的重要贵宾来访，客户没有车辆安排，需要公司接送时，可提前一天以上申请公务用车，注明客户级别，公司会根据实际情况尽快协调集团落实安排。

    （2）申请公务用车时，必须本人提前填写《用车申请单》，经公司分管领导审批后交人力资源部安排。

    （3）如公务车辆无法安排时，可考虑打车或其他形式。

      2、业务员打车费用，不在公司报销范围之内，费用一律自理。如有特殊情况，必须提前申请，经分管副总审批后方可生效。因公打车必须符合以下条件。

      3、可以打车的情况

    （1）重要客户的重要贵宾来访，客户没有车辆安排时的接送。

    （2）重要客户的重要贵宾，没有车辆安排时，请客用餐的接送。

    （3）客户强烈要求必须由业务员本人或专人去客户指定地点取支票或汇票，并且时间紧急时。

    （4）客户强烈要求必须由业务员本人或专人去客户指定地点签订合同，并且时间紧急时。

    （5）临时突发或时间紧急时送带或修改广告带。

    （6）临时突发或时间紧急时拜访客户。

    （7）经理级以上人员外出办理公务。

      4、不可以打车的情况

      本条第2点情况之外的打车费用，不在公司报销范围之内，费用一律自理。

 

      三、外出打车使用规定

1、员工办公，无特殊情况不允许打车。如有需要，进行报销手续时，需要在报销单上注明打车原因。

2、有计划性的工作（在预知情况下），原则上不允许打车。

3、超出市区范围，需要办公，不允许打车；可以坐大巴车或者公交车。

4、紧急事件，可以打车。

5、外出活动：会销、招聘会、外出赞助、拉赞助、做公益等活动，每次活动金额不得超200元。

6、重物（超过8KG），或者物品比较多的情况下。

7、总经理临时安排的紧急事件。

8、外出采购：采购物品比较多的情况下，可以打车并报销。

 

      四、报销要求

      1、需按照财务部要求提供发票；

      2、费用报销由本人填写《费用报销单》，人事进行审核通过后，由财务部进行报销；

     3、市内交通费报销：要凭正规发票(出租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。

 

对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。差旅报销管理是很重要的事情，推荐大家使用美团商企通。通过美团商企通，企业将补贴从过去的“单独发放餐补到员工银行账户”改为“系统统一直发到员工美团账户”；员工需要因公用餐、差旅、用车时，直接通过美团App企业支付界面下单，方便快捷；合规订单直接从企业的福利补贴中核减，无需员工垫付及后续贴票报销；在对公结算时只需开具一张发票，大幅减少了票据数量，有效提升管理效率、降低管理成本。通过将“场景-支付-财务-管控”全过程线上化、提供一站式解决方案，将费用制度嵌入系统，实现事前事后多维管控。员工消费行为实时记录，数据实时沉淀，全过程透明化、可追溯，让审批也有据可依。在此过程中，将合规与降本并重，提供合规性强、成本较低的解决方案，并通过功能完备、稳定易用的产品和专业服务让企业及员工享有良好的使用体验。

      如果差旅费报销大于出差借款应该怎么处理呢，这是很多企业财务人员都关心的事情，下面小编有一个具体示例来说明一下这个事情。

      因支付职工出差借款所需的现金，按借款凭证所记载的金额，借记“其他应收款”科目等，贷记“库存现金”科目。

      收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时，按实际收回的现金，借记“库存现金”科目，按应报销的金额，借记“管理费用”科目，按实际借出的现金，贷记“其他应收款”科目。

      如果报销差旅费大于借款时，超出部分支付现金给出差人。借记“管理费用”科目，贷记“其他应收款”、“库存现金”科目。

 

      关于差旅费报销大于出差借款应该怎么处理大家想必都清楚了。现在很多企业还通过美团商企通来管理企业内部的差旅消费业务。

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