完整版费用报销流程，中小企业学起来！一定要收藏！

说起财务会计，大家的印象都觉得是记账，做账，报税的，其实，财务会计的工资内容有很多，如果细分的话，可以分为成本会计，外勤会计，费用会计等等。说起费用会计的主要职责，那就是要费用报销了，这是会计中最复杂的一项。今天小编就给大家介绍一份中小企业都适用的费用报销流程，不管你是老板也好，还是财务人也好，都可以学习一下，建议大家保存起来。

 

     

      1、收取的各类非定额发票，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，各项目内容准确无误，否则一律退还给开票方，不得作为结算、抵扣凭证；

      2、收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，同时印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开票公司信息的公司名称及税号一致；

      3、收取的各类发票，应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真；

      4、取得各类非定额发票时，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致。

 

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附加小知识：

1、费用报销单的时间地点人物都要说明。

2、发票如果是定额发票并且报销金额是整数的话，需要提供相应的水单。

3、差旅费申请单出差的往返日期和机票或者是火车票的往返日期要一直，机票或者是火车票出差的人和申请人要注意是不是同一个人。

4、住宿费的发票日期和天数要看是不是和机票或者是火车票的相符，住宿费和餐费的发票是不是出差当地的发票。

5、如果出差地发生了业务招待费需要单独报的话，可以不和差旅费一起报。

6、如因业务需要需借支，填报借支单，经终审领导签字同意，给予借支。

7、相应费用业务完成后一周内，履行报销手续，归还借支。

8、部门的经常性、常规性业务支出可申请备用金。备用金申请单需终审领导签字同意。

9、财务部出纳需每月对部门备用金进行盘点，盘点表签字确认无误后归档留存。

10、每季末需归还备用金，下季初重新走备用金申请流程。

 

以上就是费用报销的流程和账务处理的解释了，如果您觉得有用，采纳借鉴使用！