预借差旅费如何处理,差旅费报销怎么处理

      公司工作人员因公出差需借支差旅费时，应首先到财会部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门的领导和有关人员审查签字。各公司可以根据需要使用统一的“差旅费借款结算单”，也可以使用普通的借据或者借款凭证。财务部门根据借款单编制现金付款凭证，其会计分录为：

      借：其他应收款——备用金

      贷：现金

      出纳员根据公司内部规定的审批权限和程序，对借款单和付款凭证进行审核，认为手续齐备并符合制度规定要求的即可予以支付。

      出差人员回到公司后应及时办理差旅费的报销手续。首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和公司有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本公司差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。

      举一个蜜雪冰城的差旅费报销管理的示例：

      按照之前的流程，员工按照规定完成报销提交，单据就会流转到财务审核校验环节。

      “每月仅住宿票据就有7000张左右。”蜜雪冰城的财务主管表示，这些票据每一张都需要细致查验，进行条目核对和问题票据沟通。

      在使用美团商企通服务后，员工差旅申请和结算转向线上化，线下的住宿票据量得以大大减少。

     据统计，住宿票据量从此前每月7000张降至不足500张，平均每年减少约8万张，释放了财务侧大量精力。

      蜜雪冰城财务主管表示：“服务上线后，财务审核时间节约了50%，财务中心线上审核正确率超95%。

      与此同时，数据分析和管控也更加透明化和智能化，在帮助企业进行费用控制的同时，也推动着财务角色从审核单据转变为财务管理。”